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第一部分    盤山縣財政局概況

一、 主要職責及機構(gòu)設(shè)置

二、 部門決算單位構(gòu)成

第二部分    盤山縣財政局2018年度部門決算報表

一、2018年度收入支出決算總表

二、2018年度收入決算表

三、2018年度支出決算表

四、2018年度財政撥款收入支出決算表

五、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、2018年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

八、2018年度財政專戶管理資金收入支出決算表

九、2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分    盤山縣財政局2018年度部門決算情況說明

第四部分    名詞解釋

第一部分盤山縣財政局概況

一、主要職責及機構(gòu)設(shè)置

（一）貫徹執(zhí)行國家、省稅政方針政策，分析預(yù)測經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，執(zhí)行市與縣、鎮(zhèn)及企業(yè)的分配政策。

（二）貫徹并實施財政、財務(wù)、會計管理的法規(guī)。

（三）承擔縣本級各項財政收支管理的責任，負責編制年度縣本級預(yù)算草案并組織執(zhí)行，受縣政府委托，向縣人民代表大會報告縣本級和全縣年度財政預(yù)算及其執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告財政決算和財政預(yù)算執(zhí)行情況，組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復(fù)部門（單位）的年度預(yù)決算，指導(dǎo)縣、鎮(zhèn)財政管理工作。

（四）貫徹執(zhí)行國家稅收法律、行政法規(guī)及有關(guān)政策。負責政府非稅收入管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他非稅收入，管理財政票據(jù)。

（五）組織制定全縣財政國庫管理和國庫集中收付制度，指導(dǎo)和監(jiān)督全縣財政國庫業(yè)務(wù)，按規(guī)定管理國庫現(xiàn)金。

（六）負責制定政府采購制度，監(jiān)督管理政府采購活動，組織制定政府向社會力量購買服務(wù)制度，監(jiān)督政府向社會力量購買服務(wù)活動。

（七）負責制定全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度及相關(guān)標準并組織實施，研究提出支持國有企業(yè)改革和發(fā)展的財政政策，參與國有資產(chǎn)管理體制改革及國有企業(yè)改革等相關(guān)工作，管理支持國有企業(yè)改革的相關(guān)專項資金，對縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算建議草案進行初審，組織實施企業(yè)財務(wù)管理制度，按規(guī)定管理企業(yè)國有資產(chǎn)，編制企業(yè)財務(wù)會計報告，負責縣本級行政事業(yè)單位因公出國（境）經(jīng)費管理。

（八）負責辦理和監(jiān)督縣財政的經(jīng)濟發(fā)展支出，中央、省、市、縣政府性投資項目的財政撥款，負責有關(guān)政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作，組織審查財政性投資工程預(yù)(結(jié))算、竣工決算，承擔國家賠償費用管理工作，負責農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理工作。

（九）負責全縣社會保障資金(基金)的財務(wù)管理，審核全縣及縣本級社會保險基金預(yù)決算草案，會同有關(guān)部門管理縣財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出。

（十）貫徹執(zhí)行國家政府性債務(wù)管理政策、制度，全縣政府性債務(wù)管理制度、辦法并組織實施，管理全縣政府性債務(wù)，按規(guī)定管理外國政府和國際金融組織貸(贈)款，參與涉外債務(wù)談判。

（十一）負責全縣會計管理制度實施，監(jiān)督和規(guī)范會計行為，。

（十二）監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況和財政收支管理情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議。

（十三）建立財政監(jiān)察制度，監(jiān)督各鎮(zhèn)執(zhí)行國家和省重大財稅政策以及市重大項目預(yù)算執(zhí)行、財政收支管理情況，審核上級對鎮(zhèn)各轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算相關(guān)基礎(chǔ)資料，監(jiān)督轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行，監(jiān)督地方政府債務(wù)和養(yǎng)老保險資金管理情況。

（十四）承辦縣政府交辦的其他事項。

機構(gòu)設(shè)置：根據(jù)本部門主要職責，盤山縣財政局內(nèi)設(shè)7個科室，分別是國庫股、預(yù)算股、農(nóng)財股、企財股、經(jīng)建股、文行社保股，綜合辦公室。

下設(shè)一個二級單位，分別是：盤山縣財政事務(wù)服務(wù)中心。

二、部門決算單位構(gòu)成

納入盤山縣財政局2018年部門決算編制范圍的二級預(yù)算單位包括：盤山縣財政事務(wù)服務(wù)中心。

第二部分 盤山縣財政局2018年度部門決算公開報表

1.2018年度收入支出決算總表

2.2018年度收入決算表

3.2018年度支出決算表

4.2018年度財政撥款收入支出決算表

5.2018年度一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

6.2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

7.2018年度政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

8.2018年度財政專戶管理資金收入支出決算表

9.2018年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

詳見《盤山縣財政局2018年度部門決算公開報表》

第三部分 盤山縣財政局2018年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況

（一）收入總計1034.65萬元，與2017年度部門決算相比較，今年收入增加45.85萬元，增長4.6%，主要原因：一是機構(gòu)改革人員和業(yè)務(wù)增加；二是公務(wù)員醫(yī)療費增加。收入包括：

1.財政撥款收入1034.65萬元，占收入總計的100%。其中：公共預(yù)算財政撥款收入1034.65萬元，政府性基金收入0萬元。

2.上級補助收入0萬元，占收入總計的0%。

3.事業(yè)收入0萬元，占收入總計的0%。

4.經(jīng)營收入0萬元，占收入總計的0%。

5.附屬單位上繳收入0萬元，占收入總計的0%。

6.其他收入0萬元，占收入總計的0%。

7.用事業(yè)基金彌補收支差額0萬元，占收入總計的0%。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余24.07萬元，占收入總計的2.32%。主要是XX等。

與上年相比，今年收入增加45.85萬元，增長4.6%，主要原因：一是機構(gòu)改革人員和業(yè)務(wù)增加；二是公務(wù)員醫(yī)療費增加。

（二）支出總計1036.16萬元，與2017年度部門決算相比較，今年支出增加71.42萬元，增長7.4%，主要原因：一是機構(gòu)改革人員和業(yè)務(wù)增加；二是公務(wù)員醫(yī)療費增加。

（三）支出包括：

1.基本支出801.01萬元，占支出總計的77.3%。主要是為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，其中：工資福利支出582.08萬元，對個人和家庭的補助支出42.28萬元，商品和服務(wù)支出159.76萬元，資本性支出15.67萬元。

2.項目支出235.15萬元，占支出總計的22.7%。主要包括國庫系統(tǒng)維護費等業(yè)務(wù)支出。

3.上繳上級支出0萬元，占支出總計的0%。

4.經(jīng)營支出X0萬元，占支出總計的0%。

5.對附屬單位補助支出0萬元，占支出總計的0%。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余22.56萬元。

主要是財政事務(wù)等原因形成的結(jié)余。與上年相比，今年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余減少2.09萬元，降低8.68%，主要原因：財政事務(wù)等原因形成的結(jié)余。

二、財政撥款支出決算情況

（一）總體情況。

2018年度財政撥款支出1036.16萬元，其中：基本支出801.01萬元，項目支出235.15萬元。與上年相比，財政撥款支出增加71.42萬元，增長7.4%，主要原因：一是機構(gòu)改革人員和業(yè)務(wù)增加；二是公務(wù)員醫(yī)療費增加。與年初預(yù)算相比，2018財政撥款支出完成年初預(yù)算的100%，其中：基本支出完成年初預(yù)算的73%，項目完成年初預(yù)算的27%。

（二）具體情況。

2018年度財政撥款支出1036.61萬元，按支出功能分類科目分，包括：一般公共服務(wù)支出823.68萬元，占79.45%；社會保障和就業(yè)支出122.35萬元，占11.8%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出2.4萬元，占0.23%；審計事務(wù)支出32.53萬元，占3.13%；其他一般公共服務(wù)支出6.66萬元，占0.64%；住房保障支出48.54萬元，占4.75%。

1.一般公共服務(wù)支出862.87萬元，具體包括：

（1）行政運行469.15萬元，主要是基本工資、津貼補貼等支出，完成年初預(yù)算的54.37%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員減少。

（2）一般行政管理事務(wù)143.55萬元，主要是辦公費、印刷費等支出，完成年初預(yù)算的16.63%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是辦公經(jīng)費減少。

（3）財政國庫業(yè)務(wù)74.04萬元，主要是租賃費、郵電費等支出，完成年初預(yù)算的8.58%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是國庫系統(tǒng)軟件費用增加。

（4）事業(yè)運行126.04萬元，主要是基本工資等支出，完成年初預(yù)算的14.6%，決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是機構(gòu)改革。

（5）其他財政事務(wù)支出10.9萬元，主要是租賃費、勞務(wù)費等支出，完成年初預(yù)算的1.26%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是公用經(jīng)費減少。

（6）審計事務(wù)支出32.53萬元，主要是勞務(wù)費、公務(wù)用車維護費等支出，完成年初預(yù)算的3.76%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是機構(gòu)改革，并入審計業(yè)務(wù)。

（7）其他一般公共服務(wù)支出6.66萬元，主要是辦公費、維修維護費等支出，完成年初預(yù)算的0.77%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是公務(wù)用車維修維護費減少。

2.社會保障和就業(yè)支出122.35萬元，具體包括：

（1）歸口管理的行政單位離退休20.21萬元，主要是退休人員工資等支出，完成年初預(yù)算的17.45%，決算數(shù)等于年初預(yù)算數(shù)。

（2）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費82.55萬元，主要是人員的養(yǎng)老保險繳費。

（3）死亡撫恤19.59萬元，主要是死亡補助等支出，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是年初沒有做此科目的預(yù)算。

3.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出2.4萬元，包括：

（1）公務(wù)員醫(yī)療補助2.4萬元，主要是公務(wù)員醫(yī)療費補助等支出，完成年初預(yù)算的100%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是年初沒有做此科目的預(yù)算。

4.住房保障支出48.54萬元，具體包括：

住房公積金48.54萬元，主要是人員公積金繳費等支出，完成年初預(yù)算的358.4%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是機構(gòu)改革人員增加。

三、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況

2018年度一般公共預(yù)算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出5.8萬元，完成年初預(yù)算的72.24%，決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是機構(gòu)改革、公務(wù)用車車輛改革，公務(wù)用車運行維護費減少等原因。與2017年度決算數(shù)相比較，今年支出減少1.1萬元，降低15.94%，主要原因：機構(gòu)改革、公務(wù)用車車輛改革，公務(wù)用車運行維護費減少等原因。其中：因公出國（境）費0萬元，公務(wù)接待費0萬元，公務(wù)用車購置及運行維護費5.8萬元。

1.因公出國（境）費0萬元，2018年參加出國（境）團組0個，累計0人次。2018年因公出國（境）費比上年減少（增加）0萬元，下降（增長）0%，主要是無因公出國等原因。

2.公務(wù)接待費0萬元，2018年國內(nèi)公務(wù)接待累計0批次，0人，0萬元。2018年公務(wù)接待費比上年減少（增加）0萬元，下降（增長）0%，主要是沒有公務(wù)接待等原因。

3. 公務(wù)用車購置及運行費5.8萬元，比上年減少1.1萬元，下降15.94%，主要是機構(gòu)改革、公務(wù)用車車輛改革，公務(wù)用車運行維護費減少等原因。。

公務(wù)用車購置費0萬元，當年購置公務(wù)用車0輛。

公務(wù)用車運行維護費5.8萬元，主要用于公務(wù)用車維修維護等。截至年末使用一般公共預(yù)算財政撥款開支的公務(wù)用車保有量2輛。

四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2018年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出801.01萬元，其中：人員經(jīng)費624.36萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、醫(yī)療費、離休費、退休費、撫恤金、住房公積金、其他對個人和家庭補助的支出；日常公用經(jīng)費176.65萬元，主要包括辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)費、差旅費、維修（護）費、租賃費、培訓費、勞務(wù)費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、其他資本性支出。

五、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。

2018年盤山縣財政局機關(guān)運行經(jīng)費支出104.75萬元，比上年增加44.34萬元，增長73.39%，主要原因是商品服務(wù)支出增加。其中：辦公費57.69萬元、印刷費0.83萬元、水費1.26萬元、電費13.93萬元、取暖費23.94萬元，差旅費0.13萬元，維修維護費6.8萬元，勞務(wù)費17.75萬元，公務(wù)用車運行費5.31萬元，其他交通費11.86萬元，其他商品服務(wù)支出19.53萬元，辦公設(shè)備購置15.67萬元，其他資本性支出1.22萬元。

（數(shù)據(jù)來源部門決算填報說明項下的部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計表）

（二）政府采購支出情況。

2018年盤山縣財政局政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元，政府采購工程支出0萬元，政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況。

截至2018年12月31日，盤山縣財政局共有車輛2輛，其中：一般公務(wù)用車2輛，一般執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛，特種專業(yè)技術(shù)用車0輛，其他用車0輛，；單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。

（四）預(yù)算績效管理工作開展情況。

根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我局未組織對2018年度預(yù)算項目支出全面開展績效自評。

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從縣級財政部門取得的財政預(yù)算資金。

2.上級補助收入：指單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補助收入。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

4.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

5.附屬單位上繳收入：指單位附屬的獨立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。

6.其他收入：指除上述“財政撥款收入”、 “上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

9.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

11.上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

12.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

13.對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。

14.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

15.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

16.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

17.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）財政國庫業(yè)務(wù)（項）：反映財政部門用于財政國庫集中收付業(yè)務(wù)方面的支出。

18.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。

19.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）其他財政事務(wù)支出（項）：反映除上述項目以外其他財政事務(wù)方面的支出。

20.一般公共服務(wù)（類）審計事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）：反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位

21.一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項）：反映除上述項目以外其他用于一般公共服務(wù)方面的支出。

22.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項）：反映實行歸口管理的行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。

23.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：反映機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

24.社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）：反映按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費。

25.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補助（項）：反映財政部門集中安排的公務(wù)員醫(yī)療補助經(jīng)費。

26.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

27.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

遼寧省盤錦市盤山縣財政局.xls