為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，根據(jù)盤縣監(jiān)〔2022〕53號文件要求，在全縣教育系統(tǒng)全面開展“小金庫”、“賬外賬”問題專項清理工作。按照縣教育局的統(tǒng)一部署，現(xiàn)就開展我縣教育系統(tǒng)違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作制定如下實施方案。

一、總體要求

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，不斷增強(qiáng)“四個意識”、強(qiáng)化落實“兩個責(zé)任”，嚴(yán)格執(zhí)行“六項紀(jì)律”，充分認(rèn)識開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作的重要意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來。以此次專項清理工作為契機(jī)，堅決落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，堅決落實八項規(guī)定精神和治理群眾身邊腐敗問題，加大對違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題的自查自糾、清理排查和追責(zé)問責(zé)力度，堅決查處各種形式的“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)控機(jī)制，防范化解風(fēng)險，建立健全防治違規(guī)設(shè)立“小金庫”長效機(jī)制，真正從源頭上斬斷不良作風(fēng)的“資金鏈”，為創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展縣、推進(jìn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化提供有力保障。

二、工作原則

1.歸口負(fù)責(zé)，層層把關(guān)。各學(xué)校（幼兒園）要高度重視，壓實責(zé)任，認(rèn)真抓好本學(xué)校（幼兒園）違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題的專項清理工作，建立歸口負(fù)責(zé)，層層把關(guān)的工作機(jī)制。

2.全面核查，不留死角。全面梳理本學(xué)校（幼兒園）應(yīng)納入“小金庫”專項清理的具體對象，深入查找經(jīng)費收支、物資采購、預(yù)算、資產(chǎn)管理、政府采購、財務(wù)管理等方面存在的隱患和漏洞，切實做到核查單位全覆蓋，核查內(nèi)容無空白，核查線索不遺漏。

3.建糾并舉，標(biāo)本兼治。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正“小金庫”違法違規(guī)問題。同時更加注重治本、預(yù)防和制度建設(shè)，不斷深化財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、后勤管理、政府采購等改革，建立和完善防治違規(guī)設(shè)立“小金庫”長效機(jī)制。

三、專項清理范圍和內(nèi)容

（一）專項清理范圍

全縣各學(xué)校（幼兒園）。

（二）專項清理內(nèi)容

違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。

本次專項清理的具體內(nèi)容：

1.違規(guī)收費、罰款及攤派無法入賬形成的賬外資金設(shè)立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3.以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；

7.上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”；

8.隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”；

9.收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”；

10.編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫”；

11.公款私存設(shè)立“小金庫”；

12.行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”；

13.體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”；

14.科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

15.截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”；

16.其他形式設(shè)立的“小金庫”。

四、方法步驟

此次專項清理工作主要采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。共分為三個階段：

（一）自查自糾階段（9月15日至9月30日）

各學(xué)校（幼兒園）要充分認(rèn)識此次違規(guī)設(shè)立“小金庫”專項清理工作的重要性、緊迫性，按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案和落實措施，認(rèn)真組織自查自糾，不走過場，不留死角，自查覆蓋面達(dá)到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)設(shè)立的“小金庫”問題，要主動上報并立即糾正。各學(xué)校（幼兒園）要根據(jù)自查自糾情況，認(rèn)真填寫《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表（個人）》（附件2）和《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表（單位）》（附件3），附件2學(xué)校存檔，附件3經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字、加蓋公章后，于9月30日前上報縣教育局違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，電子版同時發(fā)送至郵箱：jc3552184@163.com。

（二）重點檢查階段（10月1日至11月15日）

在各學(xué)校（幼兒園）自查自糾的基礎(chǔ)上，縣教育局將聘請專業(yè)審計機(jī)構(gòu)，對資金流量大、業(yè)務(wù)范圍廣、群眾反映強(qiáng)烈、日常管理發(fā)現(xiàn)問題的學(xué)校（幼兒園）進(jìn)行重點抽查?？h教育局專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組于10月31日前將學(xué)校（幼兒園）自查情況和抽查情況匯總上報局黨委。

（三）整改落實階段（11月16日至12月15日）

針對“小金庫”專項清理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，按照干部管理權(quán)限對主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人員依法依規(guī)處理到位。對發(fā)現(xiàn)的問題要立即制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，強(qiáng)化源頭控制，健全完善長效機(jī)制。

五、工作要求

1.提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。開展此次“小金庫”專項清理工作是切實加強(qiáng)教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要舉措，是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)學(xué)校（幼兒園）財務(wù)管理的重要工作手段。各學(xué)校（幼兒園）要高度重視此項工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認(rèn)識，做好責(zé)任分工，逐級壓實責(zé)任，嚴(yán)禁隱瞞虛報，確保專項清理工作順利進(jìn)行。

2.明確主體責(zé)任，認(rèn)真開展自查。各學(xué)校（幼兒園）要明確主體責(zé)任，按照本方案要求制定自查方案，落實工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場，全面覆蓋，自查面必須達(dá)到100%。對于自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題，不遮掩不逃避，立行整改，通過專項清理工作提高財經(jīng)法律意識，強(qiáng)化財經(jīng)管理責(zé)任，堅決杜絕“小金庫”行為。

3.嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)。自查自糾“小金庫”問題為“零”報告的部門，如果在重點檢查或巡視、審計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫”，一律嚴(yán)肅追責(zé)、從重處理，查實的“小金庫”資金一律收繳財政，發(fā)放給個人的一律予以追繳。同時，依據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人按照組織程序先予以免職，再依規(guī)依紀(jì)依法追究責(zé)任。

對專項治理后仍存在“小金庫”問題的學(xué)校（幼兒園）有關(guān)責(zé)任人先予以免職，依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)從嚴(yán)從重處理。

4.及時堵塞漏洞，構(gòu)建長效機(jī)制。各學(xué)校（幼兒園）要強(qiáng)化資金資產(chǎn)管理，針對管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂完善相關(guān)制度，堵塞制度漏洞，著力構(gòu)建監(jiān)督管理長效機(jī)制與內(nèi)部控制制度相結(jié)合的全方位的監(jiān)控體系。

各學(xué)校（幼兒園）要將“小金庫”專項清理工作開展情況自查結(jié)果、整改措施及落實等情況形成自查整改報告，并認(rèn)真填寫《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作情況報告表》（附件4）。自查整改報告和《專項清理情況報告表》（附件4）紙質(zhì)版一式兩份，經(jīng)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章后于9月30日前報送至縣教育局專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，電子版同時發(fā)送至郵箱：jc3552184@163.com。

附件：1.盤山縣教育局違規(guī)設(shè)立“小金庫”專項清理工

　作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　　　　2.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查

整改表（個人）》

　　　　　3.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查

整改表（單位）》

　　4.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作情況

報告表》  

  

 

 

　　　　　　　　　　　　　盤山縣教育局

　　　　　　　　　　　　2022年9月20日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1：

盤山縣教育局清理違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組

 

組  長：王錫權(quán)   縣教育局黨委書記、局長

副組長：孫國良   縣教育局黨委委員、副局長

        王  成   縣教育局黨委委員、副局長

        才慶濤   縣教育局副局長

           蔡  烈   縣教育局黨委委員、縣教育工委專職委員

寧旭東   縣教育局黨委委員、縣教育局總督學(xué)兼縣政府教育督導(dǎo)室主任        

   成  員：孫  靜   縣教育局計劃財務(wù)審計股股長

           金成彬   縣教育局教育股股長

           王  爽   縣教育局安全與人事股副股長

           張婧瑜   縣教育局紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)人

           呂  剛   縣教育局計劃財務(wù)審計股代理會計

王  飛   縣教育局計劃財務(wù)審計股科員

  領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在教育局計劃財務(wù)審計股，辦公室主任由孫靜兼任，成員：呂剛 王飛。

 

 

 

  

 

 

 

 

附件2：

開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表

（個人）

姓名：         部門：              職務(wù)：           職稱：   

序號	對照問題	是否存在	是否整改	整改完成時間	備注
1	違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”
2	用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設(shè)立“小金庫”
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”
8	隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”
9	收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫“
11	公款私存設(shè)立“小金庫”
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”
15	截留捐贈收入設(shè)立“小金庫“
16	其他形式設(shè)立“小金庫“

（注：對以上情況存在問題的，要附具體情況和整改情況說明）

 

 

承  諾  書

 

本人已按照《關(guān)于開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作實施方案》要求，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)、誠實守信的態(tài)度，嚴(yán)格對照、認(rèn)真自查、如實填寫自查整改表，承諾以上所填報情況真實、完整、準(zhǔn)確，不瞞報、漏報、錯報。通過此次自查自糾，本人沒有設(shè)立任何形式的“小金庫”。

 

 

承諾人簽字：              聯(lián)系電話：

 

　　　　　　　　　　　　　　 年    月    日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3：

　開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表

（學(xué)校）

學(xué)校：（公章 ）                       

序號	對照問題	是否存在	是否整改	整改完成時間	備注
1	違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”
2	用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設(shè)立“小金庫”
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”
8	隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”
9	收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫“
11	公款私存設(shè)立“小金庫”
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”
15	截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”
16	其他形式設(shè)立“小金庫“

（注：對以上情況存在問題的，要附具體情況和整改情況說明）

 

　　　　　　承  諾  書

 

我學(xué)校嚴(yán)格按照《盤山縣教育局關(guān)于開展違規(guī)設(shè)立 “小金庫”問題專項清理工作實施方案》要求，將方案傳達(dá)到全體教職工，并認(rèn)真組織開展自查工作，做到不走過場，全面覆蓋，不留死角。嚴(yán)格按照要求準(zhǔn)時上報自查整改報告及相關(guān)報表，保證數(shù)據(jù)真實、完整、準(zhǔn)確、全面，不瞞報、漏報、錯報。通過此次自查自糾，我校不存在任何形式的“小金庫”。

 

 

主要負(fù)責(zé)人簽字：            聯(lián)系電話：

 

   年    月    日

 

 

 

 

 

 

 

 

附件4：
違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理情況報告表
單位名稱（蓋章）： 　單位性質(zhì)：               單位：　　　　萬元
行次	項目							金額（個數(shù)）	備注
一	自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況
1	違規(guī)收費、罰款及攤派無法入賬形成的賬外資金設(shè)立小金庫
2	用資產(chǎn)處理、出租收入設(shè)立小金庫
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立小金庫
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立小金庫
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立小金庫
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立小金庫
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立小金庫
8	隱匿會費收入設(shè)立小金庫
9	收取回扣、傭金設(shè)立小金庫
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立小金庫
11	公款私存設(shè)立小金庫
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立小金庫
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立小金庫
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立小金庫
15	截留捐贈收入設(shè)立小金庫
16	其他形式設(shè)立的小金庫
二	自查發(fā)現(xiàn)小金庫糾正處理情況
1	發(fā)現(xiàn)小金庫個數(shù)
2	糾正處理小金庫個數(shù)
3	發(fā)現(xiàn)小金庫賬戶個數(shù)
	其中：違規(guī)開設(shè)單位賬戶個數(shù)
	公款私存賬戶個數(shù)
4	已撤銷小金庫賬戶個數(shù)
	其中：已撤銷單位賬戶個數(shù)
	已撤銷公款私存賬戶個數(shù)
5	應(yīng)上繳財政金額
6	已上繳財政金額
7	應(yīng)補(bǔ)繳稅款金額
8	已補(bǔ)繳稅款金額
9	應(yīng)退還違規(guī)違紀(jì)金額
10	已退還違規(guī)違紀(jì)金額
11	個人應(yīng)退還違規(guī)所得金額
12	個人已退還違規(guī)所得金額
13	其他應(yīng)追回違規(guī)支出金額
14	其他已追回違規(guī)支出金額
15	應(yīng)調(diào)賬處理金額
16	已調(diào)賬處理金額
17	處理責(zé)任人和通報公告情況
18	受行政處罰人數(shù)
19	受組織處理人數(shù)
20	受黨紀(jì)政紀(jì)處理人數(shù)
21	移交司法機(jī)關(guān)處理人數(shù)
22	通報的案件數(shù)
單位負(fù)責(zé)人：           財務(wù)負(fù)責(zé)人：           填表人：          聯(lián)系電話: